2009年07月12日

激動財務 資金難、改革に生かす

日本経済新聞 2009.07.10(15面)

昨年からの金融危機が今期の資金繰り計画に影響を与えている。

営業利益や経常利益の減少が続くなかでも多くの企業が
フリーキャッシュフローの黒字化を見込む。

借入金など外部資金に頼らず、営業活動での稼ぎの範囲で
事業を展開する姿勢を企業が強めている。

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2009年02月24日

キャッシュ・フロー計算書の見方

日本経済新聞 2009.02.22(13面)

Sunday Nikkeiの「投資入門」コーナーで初心者向け
キャッシュ・フロー計算書の説明が記載されていました。

分かりやすく記載されていたので、今日はそれをとりあげます。

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2008年12月13日

連結CF 直接法と間接法

前々回に連結財務諸表の基礎を解説しました。

今回は連結キャッシュ・フロー計算書です。
特に、営業活動におけるキャッシュ・フローが間接法になっているところが
わかりにくいと思います。

そこで、直接法と間接法の違いについて解説します。

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2008年12月03日

ランキングで読む4−9月期決算2 フリーキャッシュ・フロー

日本経済新聞 2008.11.29(14面)

上場企業の2008年4−9月期のフリーキャッシュ・フローを前年同期からの
減少額が大きい順にランキングしたところ、武田薬品工業など積極的な
企業買収を進めた企業が上位に並んだ。

業績悪化で現金収入が減った電力や資源高で棚卸資産などが増えた商社、
石油も入った。

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2008年11月20日

ソニー 手元資金が2000億円減

日本経済新聞 2008.11.19(17面)

ソニーの手元資金(現預金と短期有価証券の合計)が2009年 3月期
末に約 7,500億円と、前期から 2,000億円あまり減る見通しと
なった。

世界景気の失速で液晶テレビやデジタルカメラなど主力の
エレクトロニクス商品の販売が伸びず、
現金収入(キャッシュフロー)が落ち込むためだ。

財務体質はこの数年で改善しているが資金面での自由度はやや低下。
下期以降の投資や株主配分に影響が出る可能性もある。

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